Pubblicazioni Alessandro Giovannini

/

Monografie

alessandro_giovannini_il-re-fisco-e-fisco Il Re Fisco è nudo.
Per un sistema equo
FrancoAngeli, Milano, 2016 (1 e 2 ediz.)

Ipotesi normative di reddito e accertamento nel sistema d’impresa
Giuffrè, Milano, 1992

Soggettività tributaria e fattispecie impositiva
Cedam, Padova, 1996

Provento illecito e presupposto dell’imposta personale

Giuffrè, Milano, 2000

Il diritto tributario per princìpi
Giuffrè, Milano, 2014

I prìncipi certificati di diritto tributario
Neldiritto Editore, Bari, 2015

Manuale di diritto tributario
Neldiritto Editore, Bari, 2017

La persona al centro (su bisogni ed equità)
In corso di pubblicazione

 

 


Per aree tematiche

PRINCIPI COSTITUZIONALI E PRINCIPI GENERALI

Il diritto tributario per princìpi, Giuffrè, Milano, 2014

Provento illecito e presupposto dell’imposta personale, Giuffrè, Milano, 2000;

Sul trasferimento convenzionale dell’onere di imposta, in Riv. dir. trib., 1999, I, 3 ss.;

Recensione a M. Cecilia Fregni, Obbligazione tributaria e codice civile, Torino, 1998, in Riv. dir. fin. sc. fin., 1999, 126 ss.;

Retroattività e stabilità delle leggi d’imposta, in Giur. it., 1995, I, 1, 2655 ss.;

Normazione regionale in materia tributaria, in Rass. Trib., 2003, 632;

Concorrenza fiscale e aiuti di stato. Princìpi e tassazione delle società cooperative, in Boll. trib., 2006, 1589 e ss.;

Il divieto d’abuso del diritto in ambito tributario come principio generale dell’ordinamento, in Rass. Trib., 2010, 982 ss.;

Principi costituzionali e nozione di costo nelle imposte sui redditi, in Rass. Trib., 2011, 609 ss.;

Imposta ordinaria sul patrimonio e imposta sulle transazioni: un appunto, in Rass. Trib., 2012, 169 ss.

Capacità contributiva e imposizione patrimoniale: discriminazione qualitativa e limite quantitativo, in Rass. trib., 2012, 1131 ss.;

Sul federalismo fiscale che non c’è, in Dir. prat. trib., 2012, I, 1305 ss.;

Reclamo e mediazione tributaria: per una riflessione sistematica, in Rass. trib., 2013, 51 ss.;

Capacità contributiva, in Enc. giur. Treccani, Diritto online, Roma, 2013;

Persona giuridica e sanzione tributaria: idee per una riforma, in Rass. trib., 2013, 509 ss.;

Famiglia e capacità contributiva, in Riv. dir. trib., 2013, I, 221 ss.;

Imposizione patrimoniale e capacità contributiva, in L’evoluzione del sistema fiscale e il principio di capacità contributiva, a cura di L. Salvini e G. Melis, Cedam, Padova, 435 ss.;

Imprese criminali e costi di reato nelle imposte sui redditi: per il rispetto della Costituzione, in Dir. prat. trib., 2014, I, 431 ss., e in Bocconi legal papers, 2014, 123 ss.;

L’abuso del diritto nella legge delega fiscale, in Riv. dir. trib., 2014, I, 231 ss.

Certezza del diritto in materia tributaria: il ruolo della giurisprudenza,, in Innovazione e diritto, 2014, 6 ss.

Azione e processo tributario: una discussione sulla tutela dei “beni della vita”, in Rass. trib., 2015, 3 ss.

Il referendum sulle leggi di spesa tra equilibrio di bilancio e rappresentanza democratica, in Dir. prat. trib., 2015, I, 497 ss.

Equità impositiva e progressività, in Dir. prat. trib., 2015, I, 675 ss.

Economia legale, ricchezze nascoste e “buchi neri”, in Innovazione e diritto, 2015, fasc. 3, 6 ss.

Stabilità dei conti pubblici e sovranità popolare, in Giur. Cost., 2015, 629 ss.

Il limite quantitativo all’imposizione nel principio costituzionale di progressività, in Rass. Trib., 2015, 1340 ss.

Contraddittorio anticipato, invalidità dell’atto impositivo e rilevabilità d’ufficio dell’abuso del diritto, in Giur. Cost, 2015, 1170 ss.

Abuso del diritto e sanzioni amministrative, in Trattato di diritto sanzionatorio tributario, Giuffrè, Milano, 2016.

Sul limite massimo all’imposizione tributaria, in federalismi.it, n. 11, 2016;

Contraddittorio endoprocedimentale, in Rass. trib., 2017, 15 ss.

 

SOGGETTIVITA’

Soggettività tributaria e fattispecie impositiva, Cedam, Padova, 1996;

Trust e imposte sui trasferimenti, in Rass. trib., 2000 ss.;

Problematiche fiscali del trust, in Boll. trib., 2001, 832 ss.;

Soggettività passiva ed organi: il fondo rotativo per la concessione di finanziamenti agevolati, in Riv. giur. trib., 1999, 479 ss.;

Trust e imposte sui trasferimenti, in Rass. trib., 2000, 28 ss.;

Problematiche fiscali del trust, in Boll. trib., 2001, 832 ss.;

Soggettività tributaria, in Enc. giur. Treccani, Diritto online, Roma, 2013;

Famiglia e capacità contributiva, in Riv. dir. trib., 2013, I, 221 ss.;

Persona giuridica e sanzione tributaria: idee per una riforma, in Rass. trib., 2013, 509 ss.

La rilevanza dei rapporti familiari nelle imposte sui redditi, in Cagnazzo, Preite e Tagliaferri. Il nuovo diritto di famiglia. vol. III, Giuffrè, 2015, 375 ss.

 

DICHIARAZIONE, ACCERTAMENTO, RISCOSSIONE

Ipotesi normative di reddito e accertamento nel sistema d’impresa, Giuffrè, Milano, 1992;

Dall’accertamento del diritto all’esecuzione del rimborso, in Rass. trib., 1995, 943 ss.;

La dichiarazione Dichiarazioni annuali e continuazione nelle violazioni amministrative, in Riv. dir. trib., 1997, I, 743 ss.;

Telematica nei gruppi di società: note sparse sulle fonti del diritto e sulla responsabilità, in Rass. trib., 1999, 725 ss.;

Scudo fiscale e anonimato, in Rass. trib., 2002, 253 ss.;

L’interpello preventivo all’Agenzia delle Entrate (C.F.C. e Statuto dei diritti del contribuente), in Rass. trib., 2002, 449;

Riscossione in base al ruolo e agli atti d’accertamento, in Rass. Trib., 2011, 22 ss.;

La dichiarazione annuale nell’I.V.A., in Commentario alle leggi tributarie, a cura di Falsitta, Fantozzi, Moschetti, Marongiu, CEDAM, Padova, 2011;

Le misure cautelari nella riscossione, in Corr. Trib., Monografie, 2011;

Fondato pericolo per la riscossione ed esazione straordinaria nell’accertamento esecutivo, in Riv. trim. dir. trib., 2012, I, 119 ss.;

Riscossione straordinaria e misure cautelari, in Giur. it., 2012, 979-984;

Impossibilità di pagare le imposte nelle imprese in crisi: la forza maggiore esclude la pena?, in Corr. Trib., 2012, 3253 ss.

I privilegi del credito d’imposta: profili sostanziali, in Il diritto tributario delle procedure concorsuali e delle imprese in crisi, a cura di F. Paparella, Giuffrè, Milano, 2013;

Note controcorrente su accertamento sintetico, indici ISTAT e diritto alla riservatezza, in Il Fisco, 2014, 1319 ss.;

La delega unifica elusione e abuso del diritto: nozione e conseguenze, in Corr. trib., 2014, 1827 ss.

Il nuovo ravvedimento operoso: il “Fisco amico” e il “condono pemanente”., in Il Fisco, 2015, 315 ss.

Note controcorrente sulla nullità dell’avviso senza contraddittorio e non rilevabilità d’ufficio dell’abuso, in Corr. trib., 2015, 4506 ss.

Crisi dei metodi di accertamento tributario e prospettive di riforma: introduzione, in Riv. trim. dir, trib., 2015, 623 ss.

 

PROCESSO IN GENERALE E PROCESSO TRIBUTARIO

Brevi note sull’estinzione del giudizio d’appello per inattività delle parti, in Rass. trib., 1989, n. 5;

Aspetti processuali del rapporto di sostituzione, in Rass. trib., 1990, n. 2;

Il processo tributario: riflessioni sul ricorso presentato ai centri di servizio, in Riv. dir. fin. sc. fin., 1991, n. 2;

Un mediatore ipotetico, ovvero le presunzioni ardite, in Rass. trib., 1995, 316;

Competenza e incompetenza territoriale delle commissioni tributarie, in Dir. prat. trib., 1997, I, 59 ss.

Riflessioni in margine all’oggetto della domanda nel processo tributario, in Riv. dir. trib., 1998, I, 35 ss.;

Il ricorso e gli atti impugnabili, in Il processo tributario, di Francesco Tesauro, Utet, Torino, 1998;

Processo tributario e risarcimento del danno (sulla pienezza ed esclusività della giurisdizione speciale), in Riv. dir. fin. sc. fin., 1999, I, 200 ss.;

Sui limiti del giudizio di Cassazione e sulla revocazione in materia tributaria, in Rass. trib., 2001, 918

Organi di assistenza alle Commissioni tributarie, in Commentario sul processo tributario, diretto da. C. Glendi e C. Consolo, Cedam, Padova, ed. 2005, ed. 2008, ed. 2012;

Gli organi di assistenza alle Commissioni tributarie, in Commentario al processo tributario Utet, diretto da F. Tesauro, UTET, Torino, 2011;

Giustizia e giustizia tributaria (riflessioni brevi sul giusto processo), in Rass. trib., 2011, 271 ss.;

Giurisdizione tributaria condizionata e reclamo amministrativo, in Riv. trim. dir. trib., 2012, 911 ss.;

Reclamo e mediazione tributaria: per una riflessione sistematica, in Rass. trib., 2013, 51 ss.;

Questioni costituzionali sul reclamo tributario, in Riv. dir. trib., 2013, I, 313 ss.;

L’interpretazione secundum constitutionem come strumento di riforma del processo tributario, in Dir. prat. trib., 2013, I, 635 ss.;

Giustizia civile e tributaria, in Rass. trib., 2013, 464.;

La disciplina “riveduta e corretta” del reclamo e della mediazione, in Il Fisco, 2014, 814 ss.;

Il ne bis in idem per la Corte EDU e il sistema sanzionatorio tributario domestico, in Rass. trib., 2014, 1164 ss.;

La vecchia scatola dei sofismi processuali e la tutela sostanziale dei “beni della vita”, in Dialoghi trib., 2014, 412 ss.

La sentenza sostituisce l’atto impositivo?, in Corr. trib., 2015, 201ss.

Azione e processo tributario: una discussione sulla tutela dei “beni della vita”, in Rass. trib., 2015, 3 ss.

Giurisdizione ordinaria o mantenimento della giurisdizione speciale tributaria?, in Dir. Prat. Trib., I, 2016, 1903 ss.

 

SANZIONI TRIBUTARIE

L’evoluzione della natura della soprattassa, in Dir. prat. trib., 1990, n. 1;

Società di persone, pene pecuniarie e soggettività tributaria, in Riv. dir. Fin. sc. fin., 1993, II, 50 ss.;

La Cassazione supera l’equivoco sulla natura della soprattassa. Ipotesi di riforma, in Riv. dir. fin. Sc. fin, 1993, II, 87 ss.;

Sanzioni amministrative e pena pecuniaria tributaria. (Brevi note sugli artt. 12, 39 e 42 della legge n. 689 del 1981), in Riv. dir. trib., 1995, II, 585 ss.;

Sanzioni amministrative: principi generali, Rubrica di diritto sanzionatorio tributario, in Dir. prat. trib., 1996, II, 351 ss.

Riscossione delle sanzioni e obbligazione solidale, in Dir. prat. trib., 1997, II, 71 ss.;

Disapplicazione delle sanzioni e processo tributario, in Giur. it., 1997, IV, 48 ss.;

Sui principi del nuovo sistema sanzionatorio tributario, in Dir. prat. trib., 1997, I, 1188 ss.;

Dichiarazioni annuali e continuazione nelle violazioni amministrative, in Riv. dir. trib., 1997, I, 743 ss.;

Norme di esenzione, giurisdizione e determinazione delle sanzioni amministrative, in Riv. dir. trib., II, 1998, 400 ss.;

Errore e sanzioni amministrative tributarie: la buona fede oggettiva esclude la pena, in Riv. giur. trib., 1999, 616 ss.;

Illecito tributario, principio di specialità e responsabilità dell’ente, in Riv. dir. trib., 2000, I, 859 ss.;

Errore in materia tributaria, in Commentario sul processo tributario, diretto da. C. Glendi e C. Consolo, Cedam, Padova, ed. 2005, ed. 2008, ed. 2012;

Potere punitivo e incertezza della legge, in Giur. It., IV, 2008, 2082 ss.

Frode fiscale, responsabilità del dipendente e rapporto di sostituzione, in Rass. trib., 1998, 1697;

Concorso, continuazione e ravvedimento nella disciplina delle sanzioni amministrative tributarie, in Dir. prat. trib., 1999, I, 153 ss.;

Costo e sanzione nel reddito d’impresa, in Riv. dir. trib., 2002, I, 875 ss.;

Riduzione agevolata delle sanzioni con decorrenza dalla notifica dell’autotutela parziale, in Corr. Trib., 2013, 41 ss.;

Persona giuridica e sanzione tributaria: idee per una riforma, in Rass. trib., 2013, 509 ss.;

Sanzionabile l’omessa registrazione della dichiarazione d’intento IVA, in GT, Riv., giur. trib., 2014, 121 ss.;

Il principio del “ne bis sostanziale” impedisce la doppia sanzione per la medesima condotta, in Corr. trib., 2014, 1548 ss.;

L’abuso del diritto nella legge delega fiscale, in Riv. dir. trib., 2014, I, 231 ss.;

Confisca nei reati di evasione e obbligazione d’imposta, in Corr. trib., 2014, 2581 ss.;

Il ne bis in idem per la Corte EDU e il sistema sanzionatorio tributario domestico, in Rass. trib., 2014, 1164 ss.

Identità di oggetto dell’obbligazione d’imposta e della confisca nei reati di evasione, in Rass. trib., 2014, 1255 ss.

La Corte EDU ribadisce il divieto di doppia sanzione e la Cassazione rinvia alla Consulta,, in Corr. trib., 2015, 905 ss.

Note controcorrente sulla sanzionabilità dell’abuso del diritto, in Corr. trib., 2015, 823 ss.

Elusione fiscale, abuso del diritto e sanzione, in Riv. Guardia fin., 2015, 651 ss.

Le sanzioni per omesso versamento dell’IVA davanti alla Corte di Giustizia, in Corr. trib., 2016, 439 ss.

La serietà delle sanzioni e la riforma mancata, in Corr. trib., 2016, 687 ss.

Per una riforma del sistema sanzionatorio amministrativo, in Trattato di diritto sanzionatorio tributario, diretto da Alessandro Giovannini, Giuffrè, Milano, 2016

Il principio del ne bis in idem sostanziale, in Trattato di diritto sanzionatorio tributario, diretto da Alessandro Giovannini, Giuffrè, Milano, 2016

Prescrizione dei reati di frode nell’IVA, in Dir. Prat. Trib. Int., 2016, 459 ss.

 

IMPOSTE SUI REDDITI, I.V. A. E ALTRI REDDITI

Provento illecito e presupposto dell’imposta personale, Giuffrè, Milano, 2000;

Alcune considerazioni sui compensi in natura nella disciplina dell’art. 48 del nuovo testo unico delle imposte sui redditi, in Boll. trib., 1988, n. 8;

Le erogazioni per spese sanitarie ed i premi assicurativi, in Boll. trib., 1988, n. 13;

I capitali corrisposti ai lavoratori subordinati in dipendenza di contratti di assicurazioni sulla vita: disciplina tributaria, in Riv. it. dir. lav., 1989, n. 2;

Base imponibile, deduzioni e detrazioni per gli assegni periodici corrisposti al coniuge nel T.U. delle imposte dirette, in Boll. trib., 1988, nn. 15 e 16;

La disciplina degli assegni destinati al mantenimento dei figli nell’interpretazione della Corte costituzionale, in Boll. trib., 1988, n. 20;

L’imprenditore commerciale e l’art. 51 del T.U. imposte dirette: una “nuova lettura” per armonizzare il sistema, in Rass trib., 1988, n. 12;

Le professioni intellettuali fra legislazione civile e fiscale: note critiche ed interpretative, in Rass. trib., 1989, n. 2;

Note in tema di organizzazione imprenditoriale nel sistema delle imposte dirette, in Riv. dir. trib., 1991, n. 9;

Una “ipotesi di lavoro” per qualificare i redditi professionali, in Riv. dir. trib., 1991, n. 12;

Lezioni di diritto tributario, di Franco Batistoni Ferrara e di M. Antonietta Grippa Salvetti, Torino, ed. 1990 e ed. 1992 (per le parti indicate negli indici dei volumi);

Le società immobiliari di godimento nell’IVA (note sulla nullità), in Dir. prat. trib., 1993, I, 987 ss.;

Finalmente le SS.UU. chiudono il tema dei redditi artigianali, in Riv. dir. trib., 1993, II, 103;

Bilancio civile e variazioni fiscali, in Riv. dir. fin. Sc. Fin., 1993, I, 588 ss.;

Professionisti (società e associazioni fra) nel diritto tributario, in Digesto, sez. comm., vol XI, Torino, 1995, e in Riv. dir. Fin. Sc. Fin., 1994, I, 433 ss.;

Sul reddito effettivo dei fabbricati e sulla morosità del conduttore, in Rass. trib., 2001, 344 ss.;

La nozione di imprenditore, in Giurisprudenza sistematica di diritto tributario, diretta da Francesco Tesauro, vol. I, t. 2, Torino, 1994;

Sull’impossibilità all’adempimento e sulla competenza economica del reddito d’impresa, in Dir. prat. trib., 1995, II, 481 ss.;

Onere della prova e deduzioni ai fini dell’I.Lo.R., in Rass. trib., 1996;

I gruppi di società, in Giurisprudenza sistematica di diritto tributario, diretta da Francesco Tesauro, vol. II, Torino, 1996;

La tassazione anticipata del T.F.R.: casi particolari, in Rass. trib., 1997, 855 ss.;

Lucro e impresa individuale nelle imposte, in Rass. Trib., 2008, 1680 ss.;

Costo e sanzione nel reddito d’impresa, in Riv. dir. trib., 2002, I, 875 ss.;

Trust e imposte sui trasferimenti, in Rass. trib., 2000, 28 ss.;

Problematiche fiscali del trust, in Boll. trib., 2001, 832 ss.;

Concorrenza fiscale e aiuti di stato. Princìpi e tassazione delle società cooperative, in Boll. trib., 2006, 1589 e ss.;

Personalità dell’imposizione e consolidato nazionale, in Riv. Dir. Trib., 2006, I, 645 ss.

Enti del terzo settore: linee sistematiche di riforma, in Rass. Trib., 2009, 137 ss.;

Principi costituzionali e nozione di costo nelle imposte sui redditi, in Rass. Trib., 2011, 609 ss.;

Impresa commerciale e lucro nelle imposte sui redditi e nell’I.V.A., in Riv. dir. trib., 2012, I, 467 ss.;

Un “fil di fumo”: la tassazione delle sigarette elettroniche e la tutela della salute in Corr. trib., 2014, 716 ss.;

Imprese criminali e costi di reato nelle imposte sui redditi: per il rispetto della Costituzione in Dir. prat. trib., 2014, I, 431 ss.; e in Bocconi legal papers, 2014, 123 ss.;

“Cartiere”, “pizzo” e costi di reato nelle imposte sui redditi in Corr. trib., 2014, 2171 ss.

Consolidato nazionale (dir. trib.) in Digesto, sez. comm., Utet, Torino, 2015.

La consulta dichiara illegittima l’imposta sulle sigarette elettroniche in Corr. trib., 2015, 2341 ss.

Proventi e costi di reato in generale nel diritto tributario in Trattato di diritto sanzionatorio tributario, diretto da Alessandro Giovannini, Giuffrè, Milano, 2016